资产业务主要功能模块图
主要风险
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没有足额的资金用来支付单位日常运营的需要；
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货币资金使用效率风险；
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资产配置标准超标；
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资产使用、维护不当和管理不善；
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资产处置不当；
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单位资产账实不符。
应对措施
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不相容岗位相互分离，加强对出纳的管理；
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建立定期、不定期抽查核对库存现金和银行存款余额的制度；
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扩大公务卡使用范围；
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资产增减应编制预算；
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资产领用核算到部门、项目或个人，提高资产使用效率；
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实施定期盘点，保证物资管理账务清晰、账实相符。
信息化控制重点
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不相容岗位控制；
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账户管理的规范化、集中化；
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实现出纳的电子化办公；
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实现公务卡管理；
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资产配置标准管理；
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资产购置、处置、使用等流程规范化、程序化；
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资产智能化盘点；
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资产财务衔接管理；
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与财政资产数据衔接（导入导出）。
