政府采购业务主要功能模块图
主要风险
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没有编制采购预算，采购计划安排不合理；
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“化整为零”规避采购；
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采购验收不规范，付款审核不严。
应对措施
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先预算、后计划、再采购；
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加强采购内部审核；
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规范采购业务流程，操作流程由计算机自动完成；
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规范采购行为，最大限度地避免人为因素干扰；
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规定组织政府采购活动和执行验收程序；
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保存政府采购业务相关档案。
信息化控制重点
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采购计划受预算控制；
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采购过程化监控管理；
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采购审批流程控制；
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全面而准确地记录政府采购执行情况；
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在线审计、在线监督；
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统计分析政府采购相关数据；
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采购资产入库与资产管理系统对接。
